eToro est l’une des plateformes d’investissement les plus populaires en France, notamment pour son interface sociale, ses fonctionnalités de CopyTrading et son accès à un large panel d’actifs. Enregistrée à Chypre, elle est traitée comme un courtier étranger par l’administration fiscale française : aucun IFU, aucune transmission automatique de données au fisc. Si vous avez utilisé eToro en 2025, vous devez déclarer vos revenus vous-même.
Ce guide vous explique la distinction importante entre actions réelles, CFD et CopyTrading, comment récupérer votre Tax Report eToro et quels formulaires remplir selon votre situation. Pour les actions réelles, FlashFiscal automatise l’intégralité de la déclaration en moins de dix minutes, avec -15 € grâce au code ROTEK.
Date de dernière mise à jour : 27 mai 2026
eToro en France en 2026 : ce qui change cette année
Trois nouveautés majeures impactent les déclarations eToro pour la campagne 2026 :
1. Nouvelle case 8PL : la case 8PL apparaît pour la première fois en 2026 dans le formulaire 2047. Elle reçoit le montant brut total de vos revenus étrangers ouvrant droit à crédit d’impôt. Pour les utilisateurs eToro avec des dividendes d’actions américaines (Apple, Tesla, NVIDIA…), son oubli génère le message « ligne 8VL sans code 8PL » sur impots.gouv.fr et peut réduire votre crédit d’impôt. Consultez notre guide case 8PL formulaire 2047.
2. Flat tax à 31,4 % et case 2OP révocable : le PFU passe à 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS) suite à la hausse de la CSG votée fin 2025. L’option pour le barème progressif (case 2OP) devient révocable jusqu’à la date limite de déclaration de votre département. Consultez notre guide flat tax bourse 2026.
3. Renforcement du contrôle CRS/AEOI : Chypre transmet désormais systématiquement les données des comptes eToro à l’administration fiscale française via le dispositif CRS. L’administration française connaît l’existence de votre compte eToro, son solde et vos revenus, même si vous ne déclarez rien. L’amende pour oubli du 3916-bis est de 1 500 € par compte et par année.
Pour une vue d’ensemble du dispositif déclaratif applicable à tout courtier étranger, consultez notre guide ultime déclaration bourse courtier étranger.
- eToro en France en 2026 : ce qui change cette année
- Actions réelles, CFD et CopyTrading : trois fiscalités à distinguer
- Comment déclarer les CFD eToro en France
- Où trouver votre Tax Report eToro
- Les informations exactes à renseigner dans le formulaire 3916-bis pour eToro
- Les formulaires obligatoires pour déclarer eToro (actions réelles)
- Que se passe-t-il si vous ne déclarez pas votre compte eToro ?
- Plus-values eToro : pourquoi recalculer vos gains en PMP
- La crypto eToro : un régime fiscal totalement distinct
- Pourquoi utiliser FlashFiscal pour votre déclaration eToro
- Questions fréquentes eToro déclaration impôts France
Les informations contenues dans cet article sont fournies à titre indicatif et ne constituent pas un conseil fiscal. En cas de doute sur votre situation personnelle, rapprochez-vous d’un conseiller fiscal ou de l’administration fiscale.
Actions réelles, CFD et CopyTrading : trois fiscalités à distinguer
C’est le point le plus important à comprendre avant de remplir quoi que ce soit. eToro propose trois types d’investissement qui ne se déclarent pas de la même manière.
Les actions réelles : vous êtes propriétaire des titres. La déclaration suit le régime classique du compte-titres étranger, avec les formulaires 3916-bis, 2047 et 2074-CMV. C’est le cas le plus fréquent pour les investisseurs long terme sur eToro, et c’est ce que FlashFiscal prend en charge.
Les CFD (contrats sur différence) : vous ne possédez pas les titres, vous pariez sur la variation de prix avec effet de levier. Les gains sur CFD relèvent d’un régime fiscal spécifique, distinct des cessions de titres classiques. Selon votre volume d’opérations et leur nature, ils peuvent être traités comme des revenus mobiliers. Si vous avez réalisé des opérations CFD significatives, rapprochez-vous d’un conseiller fiscal : la complexité justifie une vérification précise.
Le CopyTrading : bonne nouvelle sur ce point. Lorsque vous copiez un trader sur eToro, vous restez propriétaire des actifs. Fiscalement, les gains ou pertes liés aux positions copiées se déclarent exactement comme si vous aviez investi vous-même, dans les mêmes cases que pour les actions classiques (dividendes, plus-values). Pas de régime particulier à connaître.
Comment déclarer les CFD eToro en France
Les CFD (Contracts for Difference) eToro constituent une catégorie fiscale distincte des actions réelles. Vous ne possédez pas les titres : vous spéculez sur la variation du prix avec effet de levier. Le traitement fiscal en France est néanmoins clair.
Résultat net annuel : case 3VG ou 3VH. Le résultat net de vos opérations CFD eToro de l’année (gains moins pertes moins frais de spread moins frais de financement overnight) est soumis à la flat tax de 31,4 % si positif. Il se déclare via le formulaire 2074-CMV et se reporte en case 3VG du formulaire 2042. Si négatif, en case 3VH.
Attention : les pertes sur CFD ne sont pas reportables. Contrairement aux moins-values sur actions classiques reportables 10 ans, les pertes nettes sur CFD ne peuvent pas être imputées sur les gains des années suivantes. La perte s’impute uniquement sur les autres gains de capitaux mobiliers de la même année. Si vous avez perdu 2 000 € sur des CFD eToro en 2025 sans autre gain à compenser, cette perte est définitivement perdue fiscalement.
Ajustements de dividendes sur CFD d’actions : lorsque vous détenez une position longue sur un CFD d’action eToro au moment du détachement du dividende, eToro crédite votre compte d’un ajustement équivalent. Ces crédits sont imposables en case 2TS du formulaire 2042 (pas en case 2DC : les CFD ne donnent pas droit à l’abattement de 40 %).
Pour la procédure complète sur les CFD, consultez nos guides similaires : IG, Pepperstone, AvaTrade et CMC Markets.
Où trouver votre Tax Report eToro
eToro met à disposition un rapport fiscal annuel (appelé « Tax Report ») pour les résidents français. Pour le télécharger : connectez-vous sur la plateforme web (pas l’application mobile), allez dans Paramètres > Compte > Relevé de compte, sélectionnez « Dernière année » comme période, puis téléchargez le fichier en PDF ou Excel.
Deux points pratiques à connaître sur ce document. D’abord, les montants y sont affichés en deux colonnes : USD et EUR. C’est toujours la colonne EUR qui fait foi pour votre déclaration française. Ensuite, dans le fichier Excel, les pertes sont indiquées avec un signe négatif (−), tandis que dans le PDF, elles apparaissent entre parenthèses. Arrondissez chaque montant à l’euro le plus proche : les bases inférieures à 0,50 € sont négligées, celles à 0,50 € et plus comptent pour 1 €.
eToro propose également un partenariat avec Koinly, une plateforme de rapports fiscaux, accessible selon votre niveau eToro Club (Silver, Gold, Platinum, Diamond). Si vous êtes éligible, ce service peut vous aider à générer un rapport plus structuré pour votre déclaration.
Les informations exactes à renseigner dans le formulaire 3916-bis pour eToro
Voici les informations précises à saisir pour eToro :
- Organisme gestionnaire : ETORO (EUROPE) LIMITED
- Pays : Chypre
- Adresse : Kanika Business Center, 4 Profiti Ilia Germasogeia, 4046 Cyprus
- Numéro de compte : votre identifiant de compte eToro (visible dans vos paramètres)
- Date d’ouverture : retrouvable dans vos paramètres ou votre e-mail de confirmation d’inscription
Si vous détenez plusieurs comptes chez eToro (par exemple un compte actions et un compte crypto), chaque compte doit faire l’objet d’un formulaire 3916-bis distinct.
Les formulaires obligatoires pour déclarer eToro (actions réelles)
| Formulaire | Objet | Obligatoire si… |
|---|---|---|
| 3916-bis | Déclaration du compte étranger | Toujours (eToro est étranger) |
| 2047 | Dividendes et intérêts étrangers | Vous avez perçu des dividendes |
| 2074-CMV | Plus-values et moins-values | Vous avez vendu des titres |
| 2042 | Déclaration principale, reports | Toujours |
La flat tax applicable en 2026 est de 31,4 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux, après la hausse de 1,4 point de la CSG votée fin 2025. L’option pour le barème progressif est possible via la case 2OP, mais elle s’applique à l’ensemble de vos revenus mobiliers et n’est avantageuse que si votre taux marginal est inférieur à 12,8 %.
Que se passe-t-il si vous ne déclarez pas votre compte eToro ?
C’est la question que beaucoup d’utilisateurs eToro se posent, notamment ceux qui ont des petits montants ou qui n’ont pas réalisé de cession dans l’année. La réponse est claire : vous devez impérativement déclarer votre compte eToro chaque année, même sans transaction, et voici exactement ce que vous risquez en cas d’oubli.
Amende pour oubli du 3916-bis : 1 500 € par compte et par année non déclarée. L’amende est portée à 3 000 € si le solde du compte a dépassé 50 000 € au cours de l’année. Si vous avez oublié de déclarer eToro pendant 3 ans, l’amende théorique est de 4 500 € minimum.
Chypre transmet vos données à la France : depuis 2018, Chypre participe au dispositif CRS d’échange automatique d’informations fiscales avec la France. L’administration fiscale française reçoit chaque année de l’autorité chypriote le solde de votre compte eToro et le détail de vos revenus. L’idée que « personne ne le saura » est techniquement fausse depuis sept ans.
Rappels d’impôt sur les revenus non déclarés : si vous avez perçu des dividendes ou réalisé des plus-values via eToro sans les déclarer, l’administration peut vous réclamer les rappels d’impôt correspondants (flat tax 31,4 %), majorés des intérêts de retard (0,20 % par mois soit 2,4 % par an) et d’une majoration de 10 % pour déclaration tardive (40 % en cas de manquement délibéré).
Prescription de 10 ans : pour les comptes étrangers non déclarés, l’administration peut remonter jusqu’à 10 ans en arrière, contre 3 ans pour une déclaration ordinaire. C’est une exposition au risque très longue.
Si vous avez oublié de déclarer eToro les années précédentes, la régularisation spontanée avant tout contrôle réduit massivement les sanctions. Consultez notre guide régularisation comptes étrangers non déclarés pour la procédure exacte.
Plus-values eToro : pourquoi recalculer vos gains en PMP
Le Tax Report eToro affiche vos plus-values selon une méthode FIFO (premier entré, premier sorti). La France impose le calcul en prix moyen pondéré (PMP) pour les actions réelles. Les deux résultats peuvent être significativement différents si vous avez effectué plusieurs achats du même titre à des prix différents.
Vous ne pouvez pas utiliser directement les gains et pertes du Tax Report eToro pour le formulaire 2074-CMV. Vous devez recalculer en PMP depuis l’historique complet de vos transactions eToro. Consultez notre guide calcul PMP plus-values bourse pour la méthode exacte.
FlashFiscal effectue automatiquement ce recalcul FIFO vers PMP à partir de votre Tax Report eToro. Les moins-values sur actions réelles sont reportables 10 ans sur les gains futurs, contrairement aux CFD. Consultez notre guide moins-values reportables 10 ans.
La crypto eToro : un régime fiscal totalement distinct
eToro propose à la fois des cryptos en spot (achat réel) et des cryptos en CFD. Le traitement fiscal français est très différent de celui des actions, et FlashFiscal ne gère pas la crypto (utilisez Waltio ou Divly à la place).
Cryptos en spot (Bitcoin, Ethereum, Solana… achat réel) : régime spécifique des actifs numériques. Imposition uniquement lors de la conversion en monnaie fiat (€ ou USD), pas lors des échanges crypto-vers-crypto. Flat tax de 31,4 % sur les gains. Déclaration via le formulaire 2086 (et non le 2074-CMV). Consultez notre guide déclaration crypto France formulaire 2086.
Cryptos en CFD eToro : régime des CFD (voir section précédente). Imposition de chaque clôture de position, pas le régime des actifs numériques. Pertes non reportables sur les années suivantes.
Le 3916-bis pour la crypto eToro : votre compte crypto eToro est toujours un compte étranger à déclarer via le 3916-bis. Si vous avez à la fois un compte actions et un compte crypto chez eToro, déclarez les deux séparément. Pour des plateformes purement crypto, consultez aussi nos guides SwissBorg et Bitpanda.
Pourquoi utiliser FlashFiscal pour votre déclaration eToro
La déclaration manuelle eToro implique d’extraire les bons montants de votre Tax Report, de les convertir si nécessaire, de les segmenter par pays d’origine pour les dividendes, de vérifier les conventions fiscales applicables et de remplir les bonnes cases des formulaires dans le bon ordre. Pour un portefeuille avec des actions américaines, européennes et des ETF de plusieurs pays, comptez entre deux et trois heures de travail, avec un risque d’erreur réel sur les conversions et les crédits d’impôt récupérables.
FlashFiscal prend en charge le rapport fiscal eToro et automatise l’ensemble du processus pour les actions réelles : conversions de devises, regroupement par pays, calcul des plus-values et génération des formulaires 3916-bis, 2047, 2074-CMV et reports sur le 2042. Un guide illustré vous accompagne pour la saisie finale sur impots.gouv.fr. La création de compte est gratuite et sans carte bancaire.
Pour l’ensemble des tarifs et fonctionnalités, consultez notre test complet de FlashFiscal. Si vous utilisez également Trade Republic, notre guide déclaration Trade Republic vous concerne aussi. Pour les utilisateurs de Degiro, retrouvez notre guide déclaration Degiro, pour Interactive Brokers notre guide déclaration IBKR, et pour Revolut notre guide déclaration Revolut bourse.
Questions fréquentes eToro déclaration impôts France
Non. eToro est enregistré à Chypre et ne transmet pas d’IFU à l’administration fiscale française. Vous devez effectuer la déclaration vous-même à partir du Tax Report annuel disponible sur la plateforme web.
Oui. L’existence du compte doit être signalée chaque année via le formulaire 3916-bis. Si vous n’avez eu aucun dividende et aucune cession, vous n’avez en revanche pas à remplir les formulaires 2047 et 2074-CMV.
Non. Quand vous copiez un trader sur eToro, vous restez propriétaire des actifs. Les gains et pertes se déclarent exactement comme pour des actions classiques, dans les mêmes cases que vos investissements directs.
Non. Les CFD relèvent d’un régime fiscal distinct des actions réelles. Si vous avez réalisé des opérations CFD significatives chez eToro, rapprochez-vous d’un conseiller fiscal pour sécuriser votre déclaration.
La colonne EUR. Le Tax Report eToro affiche les montants en USD et en EUR. Seule la colonne EUR est à reporter sur vos formulaires fiscaux français.
31,4 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux, depuis la hausse de la CSG votée fin 2025.
Moins de dix minutes après l’import de votre Tax Report. Sans outil, comptez entre deux et trois heures pour un portefeuille diversifié.
