TastyTrade déclaration impôts France : le guide complet 2026

TastyTrade (anciennement tastyworks) est un courtier américain fondé en 2017 à Chicago, racheté par le groupe IG en 2021 pour 1 milliard USD. Spécialisé dans le trading d’options, d’actions, de futures et de cryptos, il s’adresse aux traders actifs qui cherchent des frais compétitifs sur les options. Son entité juridique est tastytrade, Inc., membre FINRA et SIPC, dont le siège social est au 1000 W. Fulton Market, Chicago, Illinois 60607, États-Unis.

TastyTrade n’accepte pas les nouvelles ouvertures de comptes depuis la France. Si vous détenez un compte TastyTrade en tant que résident fiscal français, il a nécessairement été ouvert lors d’une période de résidence aux États-Unis. Dans tous les cas, votre compte est un compte étranger domicilié aux États-Unis au sens de l’article 1649 A du Code général des impôts. Vous devez le déclarer chaque année via le formulaire 3916-bis et déclarer vos revenus selon les règles de la convention fiscale franco-américaine.

Les informations contenues dans cet article sont fournies à titre indicatif et ne constituent pas un conseil fiscal. En cas de doute sur votre situation personnelle, rapprochez-vous d’un conseiller fiscal ou de l’administration fiscale.

TastyTrade en France : compte étranger américain

tastytrade, Inc. est une société de droit américain domiciliée à Chicago (Illinois), membre FINRA (numéro CRD 165562) et SIPC, régulée par la SEC. Malgré son appartenance au groupe IG depuis 2021, TastyTrade reste une entité juridique américaine distincte d’IG Europe GmbH : votre compte est rattaché à l’entité américaine, et non à l’entité allemande d’IG qui gère les clients européens pour les CFD.

TastyTrade est particulièrement utilisé par deux profils de résidents fiscaux français : les expatriés français rentrés des États-Unis qui ont conservé leur compte TastyTrade pour son interface options avancée et ses frais compétitifs sur les contrats, et les investisseurs actifs qui ont ouvert un compte pendant un séjour prolongé aux États-Unis. Dans les deux cas, les obligations déclaratives françaises sont identiques.

Formulaire 3916-bis : les informations exactes à renseigner

Champ	Valeur
Désignation de l’organisme	tastytrade, Inc.
Adresse	1000 W. Fulton Market
Ville	Chicago, Illinois 60607
Pays	États-Unis
Caractéristiques du compte	Compte courant
Numéro de compte	Votre numéro de compte TastyTrade
Date d’ouverture	Date d’ouverture de votre compte

Où trouver votre numéro de compte TastyTrade : connectez-vous sur tastytrade.com, allez dans My Account > Account Information ou dans les paramètres de l’application mobile TastyTrade. Votre numéro de compte apparaît dans la liste de vos comptes. Il figure également sur votre formulaire 1099 annuel.

Consultez notre guide formulaire 3916-bis pour la procédure complète sur impots.gouv.fr.

Amende en cas d’oubli : 1 500 € par compte non déclaré et par année. Les États-Unis transmettent les données de comptes des résidents fiscaux étrangers via le dispositif FATCA.

Le formulaire 1099 Composite TastyTrade : votre document fiscal de référence

TastyTrade ne fournit pas d’IFU à ses clients français. Votre document fiscal de référence est le formulaire 1099 Composite, mis à disposition chaque année entre fin janvier et mi-février dans votre espace client TastyTrade sous Account > Tax Documents.

Ce document comprend plusieurs sections essentielles pour votre déclaration française :

1099-DIV : dividendes bruts perçus sur vos actions dans l’année, répartis entre dividendes ordinaires et dividendes qualifiés, avec le montant des retenues à la source américaines prélevées.

1099-B : produit des cessions de titres, base de coût (cost basis) selon la méthode FIFO américaine, gains et pertes réalisés dans l’année. Attention : cette méthode FIFO ne correspond pas à la méthode PMP imposée par la France. Consultez la section dédiée ci-dessous.

1099-INT : intérêts éventuels sur vos liquidités en compte.

1099 Section 1256 Contracts : spécifique à TastyTrade et aux courtiers options/futures. Récapitule vos gains et pertes sur les contrats de la section 1256 (futures, options sur indices broad-based) selon la règle américaine du 60/40, traitement fiscal américain qui ne s’applique pas en France.

Tous les montants sont en dollars américains. Vous devez les convertir en euros au taux BCE du jour de chaque perception ou cession.

Déclaration des dividendes TastyTrade

Les dividendes d’actions américaines perçus via TastyTrade sont soumis à la retenue à la source américaine de 15 % avec W-8BEN valide selon la convention fiscale France-USA. Sans W-8BEN valide, la retenue est de 30 % et seuls 15 % sont récupérables en crédit d’impôt. Consultez notre guide W-8BEN expiré pour vérifier et renouveler votre formulaire dans TastyTrade.

Les dividendes se déclarent via le formulaire 2047, section 200, pays États-Unis, taux conventionnel de 15 %, crédit d’impôt récupérable en case 8VL de votre 2042. Le montant brut des dividendes (avant retenue) doit figurer en case 8PL du formulaire 2047. Consultez notre guide case 8VL vs 2AB.

Déclaration des plus-values sur actions TastyTrade : FIFO vs PMP

Les plus-values sur cessions d’actions réalisées via TastyTrade se déclarent via le formulaire 2074-CMV, calculées en prix moyen pondéré (PMP), avec report en case 3VG de votre 2042. La flat tax de 31,4 % s’applique.

Attention au FIFO américain : TastyTrade calcule les plus-values selon la méthode FIFO (premier entré, premier sorti) dans votre 1099-B. La France impose le calcul en PMP. Si vous avez acheté le même titre plusieurs fois à des prix différents, les deux résultats peuvent être significativement différents. Vous ne pouvez pas utiliser directement les montants de votre 1099-B pour votre déclaration française. FlashFiscal recalcule automatiquement vos plus-values en PMP depuis votre historique de transactions.

Les moins-values nettes sont reportables 10 ans sur vos gains futurs. Consultez notre guide moins-values reportables 10 ans.

Déclaration des options TastyTrade : la spécificité majeure

C’est le point le plus complexe et le plus spécifique à TastyTrade. Les options (calls et puts) génèrent plusieurs types de résultats fiscaux selon la stratégie employée.

Vente de primes (short options) : lorsque vous vendez un call ou un put, vous encaissez immédiatement la prime. Si l’option expire sans valeur (out of the money), la prime encaissée constitue un gain net de capitaux mobiliers soumis à la flat tax de 31,4 %. Si vous rachetez l’option avant expiration, le résultat est la différence entre la prime encaissée à la vente et la prime payée au rachat.

Achat de primes (long options) : la prime payée constitue votre base de coût. Si l’option expire sans valeur, la prime payée est une perte en capital. Si vous revendez l’option, le résultat est la différence entre le prix de revente et la prime d’achat.

Exercice d’une option : si vous exercez un call, vous achetez les actions au prix d’exercice. La prime payée pour l’option s’ajoute à votre prix de revient des actions. Si votre call est exercé contre vous (assignation), vous vendez les actions au prix d’exercice et la prime encaissée réduit votre prix de vente effectif.

Dans tous les cas, le résultat net sur options constitue des gains ou pertes de capitaux mobiliers soumis à la flat tax de 31,4 %, à déclarer via le formulaire 2074-CMV en case 3VG ou 3VH. La règle américaine de la section 1256 (60 % gains à long terme, 40 % gains à court terme) ne s’applique pas en France : tous vos résultats sur options sont traités uniformément comme des plus-values ou moins-values de valeurs mobilières.

Stratégies complexes (spreads, straddles, iron condors) : chaque leg de la stratégie est traité séparément. Le résultat net de l’ensemble de vos opérations sur options dans l’année s’additionne avec vos gains ou pertes sur actions pour constituer votre résultat net global à reporter en case 3VG ou 3VH. Pour les portefeuilles options très actifs avec des centaines de transactions, le calcul manuel est extrêmement fastidieux. FlashFiscal automatise cette consolidation depuis votre 1099-B.

Déclaration des futures TastyTrade

TastyTrade donne accès aux futures sur indices (ES, NQ, RTY), matières premières (CL, GC, SI) et cryptos. En France, les gains sur contrats futures sont imposables comme des plus-values de valeurs mobilières soumises à la flat tax de 31,4 %, à déclarer via le formulaire 2074-CMV en case 3VG. La règle américaine de la section 1256 (mark-to-market au 31 décembre) ne s’applique pas en France : seules les positions effectivement clôturées dans l’année génèrent un résultat imposable.

Les positions futures non clôturées au 31 décembre ne sont pas imposables en France sur la valeur latente. Elles le seront lors de leur clôture l’année suivante.

Le W-8BEN chez TastyTrade

Le formulaire W-8BEN certifie votre statut de non-résident américain et permet de bénéficier du taux conventionnel de 15 % au lieu de 30 % sur les dividendes d’actions américaines. TastyTrade vous demande de le remplir lors de l’ouverture du compte et de le renouveler tous les trois ans.

Où vérifier votre W-8BEN chez TastyTrade : connectez-vous sur tastytrade.com, allez dans Account > Documents > Tax Forms. Si votre W-8BEN est expiré, soumettez-en un nouveau depuis ce même menu. Consultez notre guide W-8BEN expiré.

Ce que FlashFiscal prend en charge pour TastyTrade

FlashFiscal prend en charge tastytrade, Inc. dans sa liste de courtiers traités. Vous importez votre formulaire 1099 Composite et l’équipe génère vos formulaires 3916-bis, 2047 (dividendes avec taux conventionnel franco-américain de 15 % et conversion USD/EUR automatisée au taux BCE), et 2074-CMV (plus-values et résultats sur options recalculés en PMP depuis votre historique de transactions), avec les reports sur votre 2042.

La consolidation des résultats sur options (primes encaissées, primes payées, exercices, assignations) est intégrée dans le calcul FlashFiscal. Avec le code ROTEK : 134 €/an pour un courtier, 184 €/an en multi-courtiers. L’essai est gratuit et sans carte bancaire. Consultez notre test complet de FlashFiscal.

Retrouvez aussi notre guide formulaire 3916-bis, notre guide formulaire 2047, notre guide convention fiscale France-USA, notre guide calcul PMP plus-values bourse et notre guide W-8BEN expiré. Courtiers américains similaires : Interactive Brokers, Charles Schwab, Fidelity et E*TRADE.

Questions fréquentes TastyTrade déclaration impôts France