HeavyFinance est une plateforme européenne de crowdlending agricole fondée en 2020 à Vilnius, Lituanie. En avril 2025, la plateforme a opéré un changement de marque et s’appelle désormais InSoil. Son entité juridique, son adresse et sa régulation restent identiques : seul le nom commercial a changé. Son entité juridique est UAB Heavy Finance, dont le siège social est au Gedimino pr. 27, LT-01104, Vilnius, Lituanie. Régulée par la Banque de Lituanie en tant que Prestataire de Services de Financement Participatif (PSFP) sous le règlement européen ECSP, HeavyFinance met en relation des investisseurs particuliers avec des agriculteurs européens cherchant à financer leurs exploitations et équipements agricoles. La plateforme opère sur cinq marchés : Lituanie, Pologne, Portugal, Lettonie et Bulgarie.
Votre compte HeavyFinance est un compte étranger domicilié en Lituanie au sens de l’article 1649 A du Code général des impôts. Vous devez le déclarer chaque année via le formulaire 3916-bis et déclarer vos intérêts perçus via le formulaire 2047. Une spécificité importante distingue HeavyFinance de la plupart des plateformes de crowdlending : les projets lituaniens sont soumis à une retenue à la source lituanienne de 15 % qui s’impute sur votre impôt français.
- HeavyFinance en France : compte étranger lituanien
- Formulaire 3916-bis : les informations exactes à renseigner
- La retenue lituanienne de 15 % : un mécanisme spécifique à connaître
- Déclaration des intérêts HeavyFinance
- Les Green Loans HeavyFinance et leur fiscalité
- La déductibilité des pertes sur défauts HeavyFinance
- Où trouver votre relevé fiscal HeavyFinance
- Ce que FlashFiscal prend en charge pour HeavyFinance
- Questions fréquentes HeavyFinance (InSoil) déclaration impôts France
Les informations contenues dans cet article sont fournies à titre indicatif et ne constituent pas un conseil fiscal. En cas de doute sur votre situation personnelle, rapprochez-vous d’un conseiller fiscal ou de l’administration fiscale.
HeavyFinance en France : compte étranger lituanien
UAB Heavy Finance est une société de droit lituanien, domiciliée à Vilnius et régulée par la Banque de Lituanie sous le règlement européen ECSP. Votre compte d’investissement HeavyFinance est rattaché à cette entité lituanienne : il s’agit d’un compte étranger soumis à l’obligation annuelle de déclaration via le formulaire 3916-bis, même si votre solde est nul et même si vous n’avez perçu aucun intérêt dans l’année.
La Lituanie est un État membre de l’Union Européenne. Elle participe au dispositif CRS/AEOI d’échange automatique d’informations fiscales : l’administration fiscale française reçoit chaque année les données de vos comptes lituaniens. Toute omission de déclaration 3916-bis est donc détectable.
Formulaire 3916-bis : les informations exactes à renseigner
| Champ | Valeur |
|---|---|
| Désignation de l’organisme | UAB Heavy Finance |
| Adresse | Gedimino pr. 27 |
| Ville | LT-01104 Vilnius |
| Pays | Lituanie |
| Caractéristiques du compte | Compte courant |
| Numéro de compte | Votre identifiant investisseur HeavyFinance |
| Date d’ouverture | Date de création de votre compte |
Où trouver votre identifiant investisseur : connectez-vous sur heavyfinance.eu, allez dans Mon profil ou Paramètres du compte. Votre ID investisseur apparaît dans les informations de votre profil ou en en-tête de vos relevés de compte téléchargeables. Consultez notre guide formulaire 3916-bis pour la procédure complète.
La retenue lituanienne de 15 % : un mécanisme spécifique à connaître
C’est le point fiscal le plus important et le plus méconnu de HeavyFinance. Pour les projets de prêts aux agriculteurs lituaniens, HeavyFinance prélève automatiquement une retenue à la source de 15 % sur vos intérêts avant de vous les créditer. Ce montant est reversé aux autorités fiscales lituaniennes.
Ce que cela signifie pour votre déclaration française : la convention fiscale franco-lituanienne prévoit un taux conventionnel de 10 % sur les intérêts. La retenue lituanienne de 15 % excède donc le taux conventionnel. Vous récupérez un crédit d’impôt français limité à 10 % (le taux conventionnel) en case 8VL de votre 2042. Les 5 % de retenue excédentaire (15 % – 10 %) sont récupérables auprès de l’administration fiscale lituanienne via une procédure de remboursement.
Pour les projets hors Lituanie (Pologne, Portugal, Lettonie, Bulgarie) : aucune retenue n’est prélevée. Vous percevez vos intérêts bruts en totalité. Ces intérêts sont déclarables en case 2TR de votre 2042 via le formulaire 2047, section 250.
Votre relevé fiscal annuel HeavyFinance distingue les intérêts par pays d’origine du projet — vérifiez cette distinction avant de remplir votre déclaration.
Déclaration des intérêts HeavyFinance
Les intérêts perçus sur vos prêts HeavyFinance sont des revenus de capitaux mobiliers imposables à la flat tax de 31,4 % par défaut. Ils se déclarent via le formulaire 2047 et se reportent en case 2TR (produits de placement à revenu fixe) de votre 2042.
Intérêts de projets lituaniens :
Formulaire 2047 > section 200 (revenus soumis à retenue étrangère) > Lituanie > taux conventionnel 10 % > crédit d’impôt en case 8VL. Indiquez le montant brut des intérêts (avant retenue de 15 %) et le montant de la retenue prélevée.
Intérêts de projets polonais, portugais, lettons, bulgares :
Formulaire 2047 > section 250 (revenus non soumis à retenue étrangère) > pays correspondant > report en case 2TR. Indiquez le montant brut des intérêts perçus.
Les Green Loans HeavyFinance et leur fiscalité
HeavyFinance propose une catégorie innovante de prêts verts baptisés Green Loans, liés à des pratiques agricoles durables et à la génération de crédits carbone par les agriculteurs. Ces prêts affichent des rendements annoncés supérieurs à 20 %.
Sur le plan fiscal, les Green Loans sont traités exactement comme les prêts classiques HeavyFinance : les intérêts perçus constituent des revenus de capitaux mobiliers imposables à la flat tax de 31,4 %, déclarables en case 2TR via le formulaire 2047. La dimension « verte » ou « carbone » du prêt n’ouvre droit à aucun avantage fiscal particulier en France. Si des crédits carbone vous étaient directement transférés (ce qui n’est pas le fonctionnement actuel de HeavyFinance), leur traitement fiscal serait distinct et nécessiterait l’analyse d’un conseil fiscal spécialisé.
La déductibilité des pertes sur défauts HeavyFinance
HeavyFinance garantit ses prêts par des actifs tangibles (machines agricoles lourdes, terres agricoles). Malgré ces garanties, des défauts peuvent survenir. Si un emprunteur fait défaut et que la créance est déclarée irrécouvrable, la perte en capital est déductible de vos intérêts perçus la même année ou les 5 années suivantes, sur la partie impôt sur le revenu uniquement.
Comment déclarer une perte : si HeavyFinance vous notifie qu’un prêt est irrécupérable (procédure de recouvrement épuisée), le montant perdu est déductible de vos intérêts de la même année. Soustrayez ce montant de votre total d’intérêts bruts avant de le reporter en case 2TR. Si la perte dépasse vos intérêts de l’année, le solde est reportable sur les 5 années suivantes dans les cases dédiées au report des pertes de crowdlending (case 2TY pour les pertes 2025, reportable sur 2TZ en 2026, etc.).
Cette déductibilité des pertes est un avantage significatif du crowdlending par rapport aux autres placements : une perte en capital n’est pas définitivement perdue sur le plan fiscal.
Où trouver votre relevé fiscal HeavyFinance
Connectez-vous sur heavyfinance.eu, allez dans Mon compte > Rapports ou Fiscal Report. HeavyFinance met à disposition un relevé fiscal annuel récapitulant vos intérêts par pays d’origine du projet et les retenues prélevées. Ce document est votre base de déclaration.
Téléchargez ce relevé pour l’année 2025 avant de remplir votre déclaration. Si le relevé fiscal 2025 n’est pas encore disponible, contactez le support HeavyFinance par email pour le demander.
Ce que FlashFiscal prend en charge pour HeavyFinance
FlashFiscal prend en charge HeavyFinance dans sa liste de courtiers traités. Vous importez votre relevé fiscal annuel et l’équipe génère vos formulaires 3916-bis, 2047 (intérêts par pays d’origine avec traitement spécifique de la retenue lituanienne de 15 % et taux conventionnel de 10 %) et les reports sur le 2042, avec la distinction entre projets lituaniens (case 8VL) et projets hors Lituanie (case 2TR).
Avec le code ROTEK : 134 €/an pour un courtier, 184 €/an en multi-courtiers. Consultez notre test complet de FlashFiscal.
Retrouvez aussi notre guide formulaire 3916-bis, notre guide formulaire 2047, notre guide retenue source vs taux conventionnel, notre guide intérêts épargne courtier étranger et notre guide flat tax 2026. Par plateforme de crowdlending similaire : Wise (intérêts sur liquidités). Pour les courtiers étrangers classiques : Interactive Brokers et Degiro.
Questions fréquentes HeavyFinance (InSoil) déclaration impôts France
Oui. HeavyFinance opère via UAB Heavy Finance, domiciliée au Gedimino pr. 27, LT-01104 Vilnius, Lituanie. Votre compte est étranger au sens de l’article 1649 A du CGI : vous devez le déclarer chaque année via le formulaire 3916-bis (case 8UU du 2042), même sans investissement actif ni intérêt perçu dans l’année. L’amende pour oubli est de 1 500 € par compte et par année non déclarée.
Oui, mais uniquement pour les projets lituaniens. HeavyFinance prélève une retenue à la source de 15 % sur les intérêts des prêts agricoles lituaniens et reverse ce montant aux autorités fiscales lituaniennes. La convention fiscale franco-lituanienne prévoit un taux conventionnel de 10 % : vous récupérez un crédit d’impôt de 10 % en case 8VL de votre 2042. Les 5 % excédentaires sont récupérables auprès de l’administration lituanienne. Pour les projets polonais, portugais, lettons et bulgares, aucune retenue n’est prélevée.
En case 2TR de votre 2042, via le formulaire 2047. Pour les projets lituaniens (avec retenue de 15 %) : formulaire 2047, section 200, pays Lituanie, taux conventionnel 10 %, crédit d’impôt en case 8VL. Pour les projets hors Lituanie (Pologne, Portugal, Lettonie, Bulgarie) : formulaire 2047, section 250, pas de retenue, report en case 2TR. Votre relevé fiscal annuel HeavyFinance distingue les intérêts par pays d’origine.
Oui. Si un emprunteur HeavyFinance fait défaut et que la créance est déclarée irrécouvrable par la plateforme, la perte en capital est déductible de vos intérêts perçus la même année ou les 5 années suivantes, sur la partie impôt sur le revenu (12,8 %) uniquement. Les prélèvements sociaux (18,6 %) restent dus sur les intérêts bruts. Soustrayez le montant de la perte de votre total d’intérêts bruts avant de reporter en case 2TR.
Oui. UAB Heavy Finance fait partie de la liste des courtiers traités par FlashFiscal. Vous importez votre relevé fiscal annuel et l’équipe génère vos formulaires 3916-bis, 2047 (avec traitement spécifique de la retenue lituanienne de 15 % et taux conventionnel de 10 %) et les reports sur le 2042. Avec le code ROTEK : 134 €/an pour un courtier, 184 €/an en multi-courtiers.
