N26 est une néobanque allemande fondée en 2013 à Berlin, proposant une banque 100 % mobile accessible depuis la France. Son entité juridique est N26 Bank GmbH, dont le siège social est au Klosterstraße 62, 10179 Berlin, Allemagne (Amtsgericht Charlottenburg, HRB 170602 B), régulée par la Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin). Depuis juillet 2023, N26 attribue des IBAN français (FR) à ses nouveaux clients. N26 propose également un service d’investissement en actions et ETF (N26 Stocks & ETF) et un compte d’épargne rémunéré (N26 Savings).
Quelle que soit la nature de votre IBAN (français FR ou allemand DE), N26 Bank GmbH reste une entité de droit allemand : votre compte est un compte étranger au sens de l’article 1649 A du Code général des impôts. Vous devez le déclarer chaque année via le formulaire 3916-bis. N26 elle-même le confirme sur sa page d’aide officielle.
- N26 et la confusion IBAN français vs entité allemande
- Formulaire 3916-bis : les informations exactes à renseigner
- N26 Savings : déclaration des intérêts
- N26 Stocks & ETF : déclaration des dividendes et plus-values
- Mon compte N26 est un simple compte courant sans investissement : dois-je quand même déclarer ?
- L'option barème progressif (case 2OP)
- Ce que FlashFiscal prend en charge pour N26
- Questions fréquentes N26 déclaration impôts France
Les informations contenues dans cet article sont fournies à titre indicatif et ne constituent pas un conseil fiscal. En cas de doute sur votre situation personnelle, rapprochez-vous d’un conseiller fiscal ou de l’administration fiscale.
N26 et la confusion IBAN français vs entité allemande
C’est le point le plus important à comprendre avant tout le reste. Depuis juillet 2023, N26 attribue des IBAN commençant par FR à ses nouveaux clients français. Cette évolution technique qui facilite les virements SEPA avec des établissements français ne change rien à votre situation fiscale.
N26 Bank GmbH reste une société de droit allemand, domiciliée à Berlin, régulée par la BaFin. Votre IBAN peut commencer par FR, mais l’entité qui détient votre compte est toujours N26 Bank GmbH en Allemagne. Ce sont les mentions légales de N26, et non votre IBAN, qui déterminent le pays de domiciliation de votre compte.
Conséquence directe : vous devez déclarer votre compte N26 chaque année via le formulaire 3916-bis, qu’il soit ancien (IBAN DE) ou récent (IBAN FR). N26 confirme cette obligation elle-même sur sa page d’aide officielle.
Formulaire 3916-bis : les informations exactes à renseigner
| Champ | Valeur |
|---|---|
| Désignation de l’organisme | N26 Bank GmbH |
| Adresse | Klosterstraße 62 |
| Ville | 10179 Berlin |
| Pays | Allemagne |
| Caractéristiques du compte | Compte courant |
| Numéro de compte | Votre IBAN N26 (DE… ou FR…) |
| Date d’ouverture | Date d’ouverture de votre compte N26 |
Note sur le numéro de compte : que votre IBAN commence par DE (anciens comptes) ou par FR (nouveaux comptes depuis juillet 2023), indiquez votre IBAN complet comme numéro de compte dans le formulaire 3916-bis. Les deux situations nécessitent une déclaration.
Si vous avez plusieurs comptes N26 (compte courant + compte d’épargne N26 Savings + compte N26 Stocks & ETF), chaque compte est techniquement un compte distinct. En pratique, si tous sont gérés sous le même numéro client N26, un seul formulaire 3916-bis en indiquant votre numéro client principal peut suffire. En cas de doute, déclarez chaque compte séparément.
Consultez notre guide formulaire 3916-bis pour la procédure complète sur impots.gouv.fr.
N26 Savings : déclaration des intérêts
N26 propose N26 Savings, un compte d’épargne rémunéré. Les intérêts perçus sur ce compte sont imposables en France comme des revenus de capitaux mobiliers soumis à la flat tax de 31,4 %.
Comment déclarer : via le formulaire 2047, section 250 (intérêts n’ouvrant pas droit à crédit d’impôt), pays Allemagne, report en case 2TR de votre 2042. Aucune retenue à la source allemande ne devrait être prélevée sur vos intérêts si N26 a correctement enregistré votre résidence fiscale française. La convention fiscale franco-allemande attribue l’imposition des intérêts à la France.
Si N26 a malgré tout prélevé un impôt allemand sur vos intérêts (Kapitalertragsteuer), ce montant est récupérable. Le taux conventionnel franco-allemand sur les intérêts est de 0 % (article 11 de la convention) : la totalité du prélèvement allemand est donc excédentaire et récupérable auprès du Bundeszentralamt für Steuern (BZSt). Consultez notre guide intérêts épargne courtier étranger.
N26 Stocks & ETF : déclaration des dividendes et plus-values
N26 propose un service d’investissement en actions réelles et ETF baptisé N26 Stocks & ETF. Les dividendes et plus-values générés par ce service suivent les règles fiscales des courtiers étrangers.
Dividendes d’actions américaines : retenue à la source de 15 % avec W-8BEN valide selon la convention fiscale France-USA. Crédit d’impôt de 15 % récupérable en case 8VL via la section 200 du formulaire 2047. Montant net à reporter en case 8PL.
Dividendes d’ETF irlandais (ISIN IE) : aucune retenue à la source. Report en case 2TS de votre 2042 via la section 250 du 2047. Consultez notre guide ETF distribuants déclaration impôts.
Plus-values : calculées en prix moyen pondéré, déclarées via le formulaire 2074-CMV, report en case 3VG de votre 2042. Les moins-values sont reportables pendant 10 ans. Consultez notre guide moins-values reportables 10 ans.
N26 ne fournit pas d’IFU à ses clients français. Votre base de déclaration est le relevé annuel de transactions disponible dans l’application N26.
Mon compte N26 est un simple compte courant sans investissement : dois-je quand même déclarer ?
Oui. La déclaration via le formulaire 3916-bis porte sur l’existence du compte, indépendamment des revenus générés. Même si votre compte N26 est uniquement un compte courant que vous utilisez pour vos dépenses quotidiennes, sans aucun investissement et sans aucun intérêt perçu, vous devez le déclarer chaque année via le formulaire 3916-bis dès lors qu’il s’agit d’un compte détenu auprès d’une entité étrangère.
Si vous avez uniquement un compte courant N26 sans N26 Savings ni N26 Stocks & ETF, et que vous n’avez perçu aucun intérêt ni aucun revenu en 2025, votre déclaration se limite au formulaire 3916-bis. Aucun formulaire 2047, aucun 2074-CMV, aucun report en 2042 n’est nécessaire. Consultez notre guide zéro plus-value zéro dividende.
L’option barème progressif (case 2OP)
Si vous avez des revenus N26 (intérêts Savings, dividendes Stocks & ETF), ils sont soumis à la flat tax de 31,4 % par défaut. Vous pouvez opter pour le barème progressif en cochant la case 2OP. Cette option est globale et annuelle, elle s’applique à l’ensemble de vos revenus mobiliers. Elle permet de bénéficier de l’abattement de 40 % sur les dividendes éligibles. Consultez notre guide case 2OP.
Ce que FlashFiscal prend en charge pour N26
FlashFiscal prend en charge N26 Bank GmbH dans sa liste de courtiers traités. Si vous avez N26 Savings et/ou N26 Stocks & ETF, vous importez votre relevé annuel et l’équipe génère vos formulaires 3916-bis, 2047 (intérêts Savings en case 2TR, dividendes par pays, case 8PL) et 2074-CMV (plus-values en PMP), avec les reports sur votre 2042.
Si votre compte N26 est uniquement un compte courant sans revenus, FlashFiscal génère le formulaire 3916-bis seul avec les informations exactes de N26 Bank GmbH. Avec le code ROTEK : 134 €/an pour un courtier, 184 €/an en multi-courtiers. Consultez notre test complet de FlashFiscal.
Retrouvez aussi notre guide formulaire 3916-bis, notre guide formulaire 2047, notre guide intérêts épargne courtier étranger, notre guide zéro plus-value zéro dividende et notre guide des 12 erreurs fatales. Néobanques similaires : Revolut, Bunq et Wise.
Questions fréquentes N26 déclaration impôts France
Oui. N26 Bank GmbH est une société de droit allemand (Klosterstraße 62, 10179 Berlin, HRB 170602 B), régulée par la BaFin. Votre compte est étranger au sens de l’article 1649 A du CGI : vous devez le déclarer chaque année via le formulaire 3916-bis (case 8UU du 2042), même sans opération ni revenu. L’amende pour oubli est de 1 500 € par compte et par année non déclarée. N26 elle-même confirme cette obligation sur sa page d’aide officielle.
Oui. Depuis juillet 2023, N26 attribue des IBAN français (commençant par FR) à ses nouveaux clients. Cette évolution technique ne change rien à votre situation fiscale : N26 Bank GmbH reste une société de droit allemand, domiciliée à Berlin. C’est l’entité juridique qui détient votre compte qui détermine le pays de domiciliation, pas votre IBAN. Vous devez donc déclarer votre compte N26 via le formulaire 3916-bis, qu’il ait un IBAN DE ou FR.
N26 Bank GmbH, Klosterstraße 62, 10179 Berlin, Allemagne. C’est l’entité juridique officielle de N26, enregistrée à l’Amtsgericht Charlottenburg sous le numéro HRB 170602 B et régulée par la BaFin. Votre numéro de compte est votre IBAN N26 complet (DE… ou FR…).
Via le formulaire 2047, section 250, pays Allemagne, report en case 2TR de votre 2042. Aucune retenue à la source allemande ne devrait être prélevée sur vos intérêts si votre résidence fiscale française est correctement enregistrée chez N26, la convention franco-allemande attribue l’imposition des intérêts exclusivement à la France. Ces intérêts sont soumis à la flat tax de 31,4 % par défaut.
Uniquement le formulaire 3916-bis pour signaler l’existence du compte. Si vous n’avez perçu aucun intérêt (pas de N26 Savings actif) et n’avez aucun investissement (pas de N26 Stocks & ETF), aucun formulaire 2047, aucun 2074-CMV et aucun report en 2042 ne sont nécessaires. Seule la case 8UU du 2042 doit être cochée pour activer le formulaire 3916-bis.
Oui. N26 Bank GmbH fait partie de la liste des courtiers traités par FlashFiscal. Pour les clients avec N26 Savings ou N26 Stocks & ETF, vous importez votre relevé annuel et l’équipe génère vos formulaires 3916-bis, 2047 et 2074-CMV avec les reports sur le 2042. Pour un compte courant sans revenus, FlashFiscal génère le 3916-bis seul. Avec le code ROTEK : 134 €/an pour un courtier, 184 €/an en multi-courtiers.
